長江商報消息 被指內控嚴重不足，員工曾涉信用卡詐騙金額超2800萬
□本報記者沈右榮
江蘇或將迎來第六家上市農商行——大豐農商行。
近日，大豐農商行加入IPO排隊陣營，擬登陸深交所，所募資金全部用于補充資本金。
作為首家闖關的區縣級農商行，近年來，大豐農商行業務品種較全，營業收入和凈利潤穩步增長，相關監管指標符合監管要求。不過，在闖關路上，其也存在明顯不足之處。
招股書顯示，公司的貸款客戶集中度較高，超六成貸款集中在制造業領域，同時，超八成貸款發放給了中小微企業。
公開信息稱，大豐農商行的最大十家單一貸款客戶中，貸款余額過億的客戶江蘇權健科技發展有限公司法人代表束昱輝，曾被質疑涉嫌傳銷。
此外，大豐農商行股權轉讓頻繁，且有超過三成股權被質押凍結，存在股權結構變動風險。
值得關注的是，大豐農商行還曾發生員工越權辦理信用卡并非法套現2825.75萬元，用于網絡賭博犯罪活動。
一家上市銀行業人士向長江商報記者表示，如果大豐農商行的單一大客戶真的與傳銷有牽涉，將直接構成其貸款風險。而員工越權辦理信用卡、非法套現等行為，一定程度上反映該行管理缺位、內控不足等問題。
針對上述問題，長江商報記者向大豐農商行發去了采訪函，截至本報截稿時止，仍未獲得具體回復。
報告期股權變動224筆，超三成被質押凍結
與A股多家銀行有所不同的是，大豐農商行存在股權變動過于頻繁現象。
招股書顯示，大豐農商行前身是60多年前成立的農村信用社，2001年統一法人經營，2005年組建農村合作銀行，2011年改制成農村商業銀行。
長江商報記者梳理發現，大豐農商行的股權變動主要分為三個階段，即2011年之前的大豐農合行時期、2011年6月26日至2013年底的大豐農商行時期及報告期。
具體為，第一階段共計發生股權轉讓1026筆，其中自然人之間的轉讓達到963筆。第二階段股權轉讓較少，僅為23筆。而在報告期，共計發生224筆股權轉讓，其中今年以來就發生了40筆。轉讓方式上，除了大部分屬于協議轉讓外，也存在司法裁判、繼承、贈與等途徑進行的股權轉讓。轉讓方與受讓方中，除了自然人外，也存在蘇州卡迪亞鋁業有限公司、江蘇寶龍集團、紅豆集團財務公司等大中型公司。
系列股權轉讓后，截至今年7月27日，大豐農商行的股本為6.36億股，726名股東。從股東持股情況看，該行不存在控股股東及實際控制人，其第一大股東為鹽城市農業水利發展投資集團，持股為9.90%。今年通過受讓股權進入的紅豆集團財務公司以持股9.08%股權位列第二大股東。
大豐農商行的股權中，存在10戶股權未確權問題，共計71.62萬股。該行稱，這部分股權僅占總股本的0.11%，不存在對該行股權結構產生重大影響。
大豐農商行的股權中存在質押和爭議現象。
根據招股書披露，截至今年6月底，大豐農商行共計有145戶股東所持的2.14億股質押在他處，占總股本的33.67%。這些股東中，既有法人機構也有自然人。在質押比例方面，絕大部分股東所持股權全部質押。
對此，大豐農商行的保薦機構及律師稱，質押股權分散，不會因個別質押股份被強制執行或發生轉讓導致該行股權結構發生重大變更，不會對該行此次發行上市構成實質性障礙。
此外，該行股權還存在被司法機關凍結問題。截至今年底，共涉及9戶股東157.65萬股，占總股本的0.2477%。
同樣，該行的保薦機構和律師亦認為股權凍結不會對此次上市構成障礙。
一家上市銀行人士向長江商報記者表示，大豐農商行股權較為分散，單個股東所持股權異常不會對該行的股權結構、銀行治理產生較大影響，但股權質押、凍結比例較高，不排除隨著未來股權的集中度提高，從而引發股權結構變動等風險。
貸款集中度高，制造業占超六成
貸款集中度較高或是大豐農商行發展途中潛存的風險。
按行業劃分，大豐農商行向制造業發放的貸款最多。報告期，其向制造業發放的貸款及墊款分別為37.61億元、42.05億元、48.87億元、52.12億元，分別占當期貸款和墊款余額（不含貼現）的62.92%、68.88%、67.12%、62.48%，均超過六成。而且，該行向中小微企業發放的貸款及墊款占比超過八成。
大豐農商行解釋，大豐地區民營經濟活躍，且多數為從事制造業的中小企業，因而制造業貸款集中度高。
從貸款不良余額看，制造業占比也不低。報告期，這一數據分別為1.29億元、1.57億元、1.29億元、1.08億元，占比為48.74%、58.83%、61.09%、42.5%。對應的不良率為3.42%、3.73%、2.64%、2.06%。
此外，該行還存在客戶貸款集中度較高風險。截至今年6月底，該行向最大十家單一貸款客戶發放貸款和墊款的余額為10.14億元，占貸款和墊款總額的5.14%，占資本凈額的34%。截至今年二季度末，十大單一借款人的貸款余額中，7家超過億元，
值得一提的是權健科技，成立于2015年4月23日，法人代表為束昱輝，經營范圍為中醫學與中藥學研究服務、健身器材、化妝品、辦公設備、日用品（除電動三輪車）等。
公開信息稱，權健科技曾多次被媒體質疑其銷售模式涉嫌傳銷。2014年底，央視新聞頻道曾點名批評權健集團的產品涉嫌夸大用途，例如其衛生巾能治前列腺炎、鞋墊能治百病等，還提到了該集團的銷售行為是“拉人頭”。此外，孟某等4人曾因犯組織、領導傳銷活動罪均被判處五年以下有期徒刑。而孟某對上的領導就是束昱輝。
對此，銀行業人士表示，在一片質疑聲中，束昱輝仍然是大豐農商行的重要單一大客戶。如果其被認定為傳銷，不僅會影響該行過億貸款及時回收，也會殃及該行聲譽。“從這方面看，大豐農商行在貸款審核方面并不是很嚴格，也說明其業務擴張有些激進。”該人士說。
因存款準備金賬戶透支被罰8267.61元
對外發放的貸款存在風險，大豐農商行在內控方面也存在不足。
最典型的當屬的大豐農商行前員工張某的詐騙。
招股書披露，2015年10月27日，大豐農商行在風險排查時發現，原行內員工張某在越權辦理信用卡。次日，該行將張移送至公安機關。
公開信息顯示，張某利用客戶資料報批借記，盜刷客戶信用卡套現，盜刷客戶信用卡88張，用于網絡賭博。
根據今年5月6日法院作出的刑事判決書，張某犯詐騙罪和非法經營罪，其用信用卡詐騙涉案金額高達2825.75萬元，獲有期徒刑18年，并處罰款25萬元。
對于員工越權辦理信用卡并盜刷套現數千萬元之巨的現象，上述上市銀行人士稱，一般而言，銀行內部管理較為規范，辦理信用卡等業務需要層層審核。大豐農商行出現這種較為惡劣的現象，且持續時間較長，一定程度上說明該行管理不太規范，內控不足較為明顯。
對此，大豐農商行稱，事發后進行了風險全面排查，并進行了整改。
除了員工利用工作關系詐騙外，該行還多次被處罰。
具體為，2015年、2016年，該行因存款準備金賬戶透支兩次被罰，合計罰款8267.61元。此外，該行還因利用格式合同損害消費者倍罰8萬元、違反稅法相關規定被罰2萬元。
大豐農商行還涉及了多起訴訟。其中，作為原告的標的金額在1000萬元以上的訴訟案有11件，涉及標的金額合計為2.77億元，占該行最近一期經審計的凈資產的10.13%。作為被告標的金額在1000萬元以上的未決訴訟共5筆，涉案金額合計199.59萬元。
大豐農商行股權較為分散，單個股東所持股權異常不會對該行的股權結構、銀行治理產生較大影響，但股權質押、凍結比例較高，不排除隨著未來股權的集中度提高，從而引發股權結構變動等風險。
——一家上市銀行人士向長江商報記者表示
